一、2008年财政预算执行情况
2008年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财税部门全面贯彻科学发展观，强化收入征管，加快财政改革，狠抓精细管理，财政工作克服了雪灾、震灾、物价大幅波动、金融危机等严峻挑战，较好地完成了县十五届人大二次会议确定的收入预算，财政支出基本满足了干部工资、政权运转、民生、三农、教育和社会保障等重点领域的需求，促进了县域经济社会健康协调发展，预算执行情况较好。
2008年,全县地方财政收入完成25050万元，占年预算的102.9%，较上年增长25.1%。其中：一般预算收入完成21370万元,占年预算的100.2%,较上年增长22.7%。
2008年,全县地方财政支出72303万元,占年调整预算的110.6%，较上年增长49.8%。其中:一般预算支出完成72067万元,占年调整预算的110.6%,较上年增长50.2%。
2008年,上级补助我县收入52070万元，较上年增长41.9%。一般预算收入加上上级补助收入和调入资金及上年结转,减去上解支出,一般预算财力74444万元。当年一般预算结余2377万元，滚存净结余1074万元。
2008年县本级财政收入完成24466万元，占年预算的106.6%,较上年增长28.5%；财政支出66453万元，占年调整预算的111.4%，较上年增长52.3%。
2008年，财政工作呈现出以下几个特点：
（一）积极应对挑战，狠抓收入征管，财政收入实现平稳较快增长
2008年，是一个极不平凡的一年，雪灾、震灾、物价大幅波动、金融危机为财政增收带来了严峻挑战。为完成既定目标，财税部门坚定不移地把收入征管作为重中之重。在增收压力加大的情况下，各征管部门齐心协力，坚定共克时艰的决心和信心，建立了更加密切的征管协作机制。地税局对重点项目实行专人跟踪管理，对重点行业、重点企业开展专项纳税评估；国税局抽调中层干部成立专项稽查组，突出抓好日常稽查，有效堵塞了征管漏洞，全年工商各税在经济增速放缓的情况下基本实现预期目标。出台了《县对一园三区两基地财政财务体制管理办法》，在沣京工业园、草寺景区设立财政所，对土地出让收入实行专户管理，理顺了县对园区财政财务体制。全面加强土地出让收入管理，出台了《土地出让收入及税费征管暂行办法》，规范了土地出让、转让及税费征管程序；成立了契税征收办公室，加大契税直征力度。全年“两税一金”入库5275万元，较上年增长48.8%，有效弥补了工商各税形成的减收。出台了《户县城建、交通资金管理办法》，对城市设施配套费征管实行“财政直征、专户管理”新模式，全年该项收入入库1500万元。继续实行票据年检制度，在公检法部门推行收支脱钩试点，切实加强非税收入管理。全年非税收入完成13770万元，较上年增长11.8%。
（二）围绕全县大局，发挥财政职能，支持发展取得新成效
争取上级补助及项目资金成效显著。毫不放松地抓好与上级项目管理部门的沟通和协调，争取上级的理解和支持。2008年，争取省市一般性转移支付资金8685万元，较上年增加4718万元；争取“三奖三管六保障”资金4240万元，较上年增加270万元；争取各类专项资金22466万元，较上年增加12759万元，为加快发展提供了必要的财力保障。进入四季度后，抓住中央扩大投资的良好机遇，加强项目对接、包装、上报和协调，财政口落实中央扩大内需资金677.4万元。大力支持交通示范区建设。安排298万元支持农村公路管理养护体制改革。县级投入514万元，拨付上级专款3199万元，支持了大张路、神白路、文涝路、渭涝路、东灵路等10余条100余公里县乡主干路建设。这是近年道路建设里程最长，投资最大的一年。加大对工业企业的支持力度。抓住省上工业化专项扶持资金向区县倾斜的历史机遇，先后争取上级招商引资、企业技改项目资金700万元，工业发展专项资金305万元，标准化厂房补助资金750万元，淘汰落后产能专项奖励资金600万元，西户玻璃、京西药业、京龙公司被列为上级扶持重点。加大财政融资力度，支持城市基础设施建设。多方筹措配套和担保资金，配合基投公司落实贷款1800万元，争取城市基础设施建设专项资金1000万元，加快了城建项目实施进度。2008年县财政投入2715万元，重点支持了兆丰路西段、重阳路拓宽改造、古城路、人民北路排水、城区绿化路灯等城建基础工程。拿出305万元支持了乡镇商贸一条街建设。加大对环境治理的投入。县本级追加85万元对环山旅游路两侧大白粉、矿石加工企业开展了专项整治；县本级安排100万元继续支持创卫工作。
（三）大力实施“民生八大工程”，加大对社会薄弱环节的投入，和谐社会建设取得新进展
严格按照省市的统一部署，以“民生八大工程”为主线，尽力解决群众关注的热点、难点问题。面对突如其来的地震灾害，坚持灾情就是命令，扎实做好灾情上报、救灾资金筹集和拨付。全年争取上级救灾资金911万元，下拨资金849.96万元。积极实施“民生八大工程”，扎实做好工作衔接、项目对接和资金配套，协调落实“民生八大工程”专款5649万元，拨付县级配套510万元，如期完成了年度工程计划。认真落实“两免一补”政策，共免除义务教育段学生书本费675万元，为15609名贫困学生补助寄宿生活费627.3万元。落实贫困学生资助政策，将大学生资助标准提高到本科7000元、大专5000元。积极落实各项再就业政策，拨付再就业资金1508万元，其中公益性岗位补贴390万元，使全县公益性岗位达到754人。为226人办理小额担保贷款607万元。县财政增加卫生投入415万元，将乡镇卫生院人员工资全部纳入财政全额供给范围；投入53.75万元加强社区卫生服务。针对手足口病、三鹿奶粉等公共卫生突发事件，拨付25万元专款全力做好应急处置。继续做好农合保障工作，在上级的支持下，将我县配套比例由原定的9元／人降低到2.4元／人，节约县级财力300万元。2008年各级农合补助资金3622万元，医疗报销3412万元，受益人数达2.49万人，人均报销1400元。投入57万元推动城镇医保，全县参保人数达2万人。继续完善城乡社会救助体系。拨付城乡低保资金2925万元，保障了8315名城镇低保对象和20089名农村低保对象的基本生活；拨付城乡医疗救助资金191万元，帮助解决困难群众看病问题。落实上级补助95万元，保障了军转干部各项待遇。落实五保户救济政策，将标准从每人每月100元，增加到120元。
（四）强化支农措施，加大支农投入，新农村建设迈出新步伐
2008年县级支农支出5957万元，较上年增长62.5%。在县级财力不足的情况下，抓住上级支持“三农”建设的良好机遇，建成财政支农项目库，搜集入库项目52个，上报并落实项目32个，争取上级支农专项资金9022万元，较2007年净增4999万元，增长124%。2008年支农总量达12470万元，创历史新高。积极开展支农资金整合试点。整合各级资金1000万元，带动群众自筹1300万元，加快农业区域化、专业化、标准化步伐，重点支持了秦岭北麓果蔬产业带、设施农业和优质农产品基地、沿渭无公害蔬菜产业带、标准化规模养殖示范基地建设。大力支持农业生产。县财政继续拿出200万元，对发展设施农业进行补助。争取367万元，支持畜牧业发展。投资1037万元，在天桥、祖庵等乡镇实施农业综合开发、节水灌溉项目，新增节水面积6000亩，完成中低产田改造1.3万亩。投资453万元实施病险水库除险加固。争取142.6万元，县级配套25万元，支持了林权制度改革试点。投入678万元支持5个扶贫开发重点村建设，完成移民搬迁895人。大力支持农村基础设施建设。投资799万元解决了3万人的饮水安全问题。采取以奖代补形式，筹集新农村建设资金1616.6万元，完成了32个市级新农村重点村基础设施建设。继续搞好各项惠农资金发放工作。全年共发放农资综合补贴、粮食直补、良种补贴、退耕还林、地膜玉米补贴、农机具补贴、雪灾救助补贴等惠农资金4539.2万元。切实加强支农资金管理。建立了支农资金管理规程，坚持项目检查验收制，规范项目资金管理，对支农项目的申报、实施、验收全程跟踪，全年农口项目检查验收率达98.5%。
（五）完善体制机制，加快财政改革，财政基础管理不断加强
调整和完善了县对乡镇、县对园区财政体制。出台了2008－2010年县对乡镇、园区财政体制实施方案，调动了乡镇发展经济积极性，激发了园区壮大发展的活力。在80余个一级预算单位全面推行部门预算改革。建立了支出项目库，首次将非税收入计划及征收成本列入部门预算，在公检法部门试行非税收入脱钩管理，财政预算编制的科学性、完整性进一步增强，单位依法理财意识明显提高。深化“乡财乡用县监管”改革。在进一步缓解乡镇财政困难的基础上，采取“封闭运行、直达专户”的措施，加大了村级经费监控力度；完成了县乡联网工程，进一步规范乡镇财政财务管理，实现了网上业务办理。加强基层政权建设项目管理。进一步规范了基层政权建设工作，出台了《乡镇政权建设项目资金管理暂行办法》，加大了政权建设项目统筹管理力度。继续深入推进行政事业单位国有资产管理改革。出台了《户县行政事业单位国有资产有偿使用和处置及收益管理暂行办法》，进一步规范资产申购、配置、处置工作流程，加强资产处置收益管理。会同有关部门对全县行政事业单位公务车辆进行全面清查，建立了公车信息库，公车管理逐步走向正规化。加快财政信息化建设步伐。完成了指标管理系统、“乡财乡用县监管”系统、契税征收系统建设，财政管理手段得到不断提升。
（六）完善监督措施，加大监督力度，依法理财工作不断深入
先后组织开展了卫生院建设、支农资金、救灾资金、城建资金、村级公用经费等专项检查，在民政、劳动与社会保障两个系统，开展会计执法检查，查出各类违规资金528万元，并依法责成相关单位纠正整改。全力化解“两政一教”债务，向市财政超调资金4156万元，专门用于化解“两政一教”债务，按照上级认定标准，2008年全县化解两政债务1338万元、教育债务1011万元，可得到上级专项补助1277万元。下气力抓好基金会贷款清收工作，落实乡镇清收任务，建立激励机制，清收基金会贷款117.9万元。严格执行会计集中核算制度，严把审核关口，强化内部稽查，拒付纠正不合理报账63笔，总计金额226万元。
总结一年来的财政工作，在经济环境复杂多变及重大自然灾害的严重影响下，财政工作取得的成绩来之不易，但目前仍然存在一些突出问题。一是财政收入结构不尽合理，收入中一次性因素突出；非税收入增长较快，而税收收入增长相对减缓。二是新投产工业项目特别是大项目不多，后续财源建设问题相对突出。三是宏观经济形势仍未全面回暖，收入增速继续下降，12月份，房地产业、餐饮服务业、批发零售业税收同比分别下降4.2%、6.7%和7.9%。四是财政收支矛盾依然尖锐，截至年末，财政仍欠拨上级专款8000万元，住房公积金欠账2000万元，医保基金欠账336万元。五是预算编制还不够细致，预算的科学性和准确性有待提高。六是政府债务管理有待加强。这些问题必须高度重视，需在2009年的工作中采取措施，努力加以解决。
二、2009年财政预算草案
2009年是实施“十一五”规划承上启下的重要一年。2009年预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，按照县委加快建设优势产业聚集区、城乡一体化先行区、和谐共建示范区的总体部署，深入落实科学发展观，准确把握经济形势，强化增收节支，严格财政监管，努力破解支出难题，积极促进经济增长，全力保障“三农”、教育、社保、就业、科学、文化、公共卫生、生态和环境保护、公共安全等重点支出，全面推进财政管理科学化、精细化，保持全县经济社会平稳较快发展。
按照以上指导思想，2009年全县地方财政收入预算安排30020万元，较上年增长19.8%。其中：一般预算收入安排24600万元，较上年增长15.1%；基金预算收入安排5420万元，较上年增长47.3%。
2009年全县财政预算收入加上现行财政体制补助和上级下达专款,预计全县总财力61800万元。根据《预算法》关于“地方各级预算按照量入为出、收支平衡、不列赤字”的规定，财政支出安排61800万元,较上年年初预算同口径49009万元增长26.1%（主要是将上级已明确专款全部列入预算）。其中:县本级支出预算安排56806万元,较上年增长29.2%；乡镇支出预算安排4994万元,较上年同口径增加107万元，增长2%。剔除列入预算的上级专款因素外，变化较大的支出项目说明如下：
1、基本公共管理与服务支出5208万元，增长8.1%，主要是提高计生专干补贴标准，增加24.43万元。
2、教育支出14531万元，增长9.2%，主要是政策性提高中小学生均公用经费标准增加113.5万元和安排职教专款增加40万元。
3、文化体育与传媒支出479万元，增长21%。
4、社会保障和就业支出7136万元，增长25%，主要是安排“民生八大工程”县级配套资金300万元。
5、医疗卫生支出4366万元，增长82.2%，主要是将乡镇卫生院的三项基金列入预算。
6、农林水事务支出6052万元，增长149.8%，增幅大的主要原因是安排环山旅游路及迎宾大道绿化150万元和安全饮水配套100万元。
7、交通运输支出438万元，增长1116.7%，主要是安排交通养护体制改革396万元。
8、灾后恢复重建支出80万元，主要是安排卫生院建设40万元，临时性救助和贫困户危房改造40万元。
9、其他支出11149万元，增长35.1%，主要是预留事业人员绩效工资5000万元以及安排住房公积金和年初无法分解到各科目的支出。
需要说明的是，2009年对财政工作来讲将是非常艰难的一年。金融危机对实体经济的影响仍在继续，工业增长压力加大，房地产市场的不确定性继续影响房地产业、建筑业税收增长，同时，国家实施增值税转型改革、取消百项行政事业性收费等政策，都将直接影响财政收入增长。但在国家实施积极财政政策的大环境中，2009年收入预算仍是一个积极的预算安排。在支出方面，要落实国务院拉动内需十项措施及“民生八大工程”配套资金，执行事业单位绩效工资、公务员津贴补贴及城乡低保提标政策，加大基础设施建设投入及偿还以前年度债务等，都将进一步加剧我县支出压力。虽然按预计总财力61800万元已全部安排，但仍有支出硬缺口14500万元。尽管预算编制中采取了“项目支出一律不调，法定支出逐步到位”等措施，最大限度地压缩了办公、车辆、会议费等项目预算，但也仅仅安排了义务段教师和事业单位退休人员绩效工资5000万元，一般事业人员绩效工资和公务员津补贴二次提标增支6500万元，仍无力安排；同时县财政还拖欠2008年以前专款8000万元。这些困难和问题，需要通过进一步增收节支和争取上级财力补助来解决。
三、2009年财政重点工作
（一）准确把握形势，不断提升收入征管水平
密切关注增值税转型、消费税改革和取消百项行政事业性收费等政策对我县财政收入的影响，科学把握财政运行态势，建立健全收入执行动态分析机制，切实解决好征管中出现的新矛盾、新问题。会同各征管部门开展重点税源普查，建立健全重点税源档案，专项检查和日常稽查相结合，增强组织收入工作的前瞻性、主动性和有效性。既要落实促进发展的各项财税政策，也要严厉打击偷骗税违法活动，坚决制止和纠正违规减免税收，确保财政收入应收尽收。建立奖惩激励机制，逐月落实收入任务，完善收入目标管理，进一步增强征管部门依法征管的积极性、主动性。继续加强“两税一金”征管，坚持“先税后证”原则，进一步完善以财政直征为主，国土、房管部门协同把关的护税网络；对用地大户实行跟踪管理，依法确保土地税费应收尽收。落实乡镇两税任务，扎实做好对农村宅基地和临时占用的耕地占用税征管。启动契税征管系统，健全契税征管信息，提高契税征管水平。全面落实“收支两条线”各项政策规定，着力解决滞留、挪用、坐收坐支及不及时上缴非税收入的行为。进一步强化宣传，促进收费罚没资金由预算外管理模式向政府非税收入管理过渡。实施财银联网，建立非税收入征缴系统，全面落实收缴分离、罚缴分离。
（二）加强资金调控，努力破解支出难题
充分认识我县的财政困难，强化过紧日子的思想，积极倡导树立“勤俭办事，共度时艰”的理念，坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费行为。按照上级要求对公务购车用车、会议经费、公务接待费用、外出考察学习经费等坚决实行“零增长”。积极推动机关节能减支，建设节约型机关。继续坚持新增人员人事、编制、财政会签制度，控制财政供养人员过快增长，清理不在岗人员。进一步规范基层政权建设，完善项目库管理，严禁超标准建设，降低行政成本。进一步优化支出结构，按照十七届三中全会的要求，大幅度提高财政对“三农”的投入力度，重点加大对农村基础设施、农业经济发展、农村义务教育等方面的投入。加大民生领域投入，重点保证民生八大工程、保障性住房建设、城乡低保提标、公务员津贴补贴提标、事业单位绩效工资改革等资金需要。
（三）围绕全县部署，积极促进经济增长
积极落实“扩内需、保增长”措施。随时了解掌握上级投资动向，坚持“第一时间沟通协调，第一时间对接项目”，毫不放松地抓好资金项目的争取和协调。贯彻积极的财政政策，优先保证拉动内需项目资金配套。加大财政融资力度。抓住国家实行适度宽松货币政策的良好机遇，整合财政资金，强化资本运作，多渠道筹措配套、担保资金，最大限度地争取银行贷款，以弥补公共设施建设资金不足。大力支持城建交通建设。争取中央基建投资与加大县级投入并举，确保“四路一立交”等世行贷款项目和其他城市基础设施建设资金配套。支持县乡主干道路砂石油化和超龄油路改造，实现县乡道路全面油化目标。继续推进乡镇商贸示范一条街建设。加大保障性住房特别是廉租住房的投资建设力度，落实各项补助政策，解决城镇低收入住房困难家庭的住房困难问题。探索建立我县中小企业发展贷款担保中心，为企业运营解决融资难问题。落实促进企业自主创新财税优惠政策，增加科技三费投入，大力支持中小企业自主研发、技术改造和扩大规模。继续拿出500万元工业振兴专项资金，扶持大企业不断壮大发展。
（四）继续加大投入，大力支持农村改革发展
认真贯彻落实十七届三中全会精神，积极健全财政支农资金稳定增长机制，大幅度增加对农村基础设施建设和社会事业发展的投入，大幅度提高政府土地出让收益、耕地占用税新增收入用于农业的比例。综合运用财政贴息、以奖代补等政策措施，引导社会资金投入，形成多元化支农投入格局。加强农业综合开发，加快中低产田改造，增强农业综合生产能力。继续大力支持以小型农田水利为重点的农业基础设施建设。推动农业科技创新和技术推广，支持农民专业合作组织发展。支持农村现代流通体系建设，落实好家电下乡补贴政策。促进农村社会全面进步。加大农村公共基础设施和环境综合整治投入，支持集中供水项目的实施，切实保障农民饮水安全。将农村公路管护纳入财政支持范围，建立稳定的资金供给。认真落实退耕还林政策，做好林权制度改革后续工作，推动“大绿”二期工程实施。继续支持计生服务工作，将计生专干补助标准由原来的40、50、60元，提高到100、120、140元。配合相关部门，在全县启动乡镇机构改革。年内全面化解农村义务教育“普九”债务。
（五）加强财政社保，切实保障和改善民生
大力支持教育事业。认真落实免除义务教育阶段学生学杂费政策，深化农村义务教育经费保障机制，落实好困难学习资助政策，兑现义务教育教师绩效工资。积极争取上级支持，加快农村寄宿制学校标准化建设。继续支持职业教育。加快发展医疗卫生事业。完善新型农村合作医疗，试行门诊报销。扩大城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险覆盖面，千方百计解决国有困难和破产企业职工医保问题。加大城乡医疗救助，积极协调新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险制度的衔接。建立健全公共卫生服务经费保障机制，落实好免费防疫、乡医补助，支持预防保健、重大传染病防治、突发事件应急等公共卫生工作。认真落实中央积极的就业政策。争取专项补助，保障好“4050”人员社会保险补助，继续支持公益性岗位开发，重点做好就业困难人群、零就业家庭就业帮扶工作。支持开展免费职介、下岗失业人员及农民工免费培训工作。扩大担保基金规模，落实财政贴息，尽力做好失业下岗人员小额担保贷款工作。完善社会保障制度。加强各项基金监管，严格落实收支两条线制度，提高养老保险筹集比例，确保行政事业单位养老、城镇职工医疗、农合等基金的收支安全和高效使用，保障干部职工福利及时落实到位。继续扩大城乡低保覆盖面，提高保障标准，加大临时救助力度。提高社区工作人员待遇，加快城镇社区建设，扶持敬老院建设，落实好五保户基本生活待遇。
（六）加快改革进程，全面推进财政管理科学化、精细化
深化部门预算改革。扩大收支脱钩试点范围，完善支出项目库建设，推进编制综合预算，逐步将全县各单位行政事业性收入和征收成本列入部门预算，增强预算编制的科学性和完整性。全面启动指标管理系统，加强对预算执行的动态监控。加强基础信息管理。重点加强对预算单位人员、资产负债、支出标准、项目库、收费项目和标准等基础信息的收集整理，建立单位基础信息库，进一步提高预算编制水平。开展国库集中支付试点。在规范财政内部资金审核拨付流程的基础上，将预算单位资金账户逐步纳入国库单一账户体系，加强对财政资金的全过程监管。加强基层财政管理。转变和充实乡镇财政职能，切实保障各项民生政策的有效落实。开展农村财务服务中心规范化创建活动，不断完善村账乡管。进一步做实做细惠农资金“一折通”发放。充分运用县乡财政专网和信息化手段，继续深化“乡财乡用县监管”改革。加强行政事业单位国有资产管理。全面实施《行政事业单位国有资产有偿使用和处置及收益管理暂行办法》，规范资产处置程序，实施全过程监管，加强处置收益管理。加强政府债务管理。出台《政府债务管理暂行办法》，规范举债行为，加强债务清收，防范债务风险。继续搞好基金会贷款清收。加快财政管理信息化建设。启动银财联网工程，完成非税收入征管系统建设。
（七）严格财政监督，切实加强财政资金监管
健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，强化事前和事中监督，日常监管与专项检查相结合，坚决查处挤占、挪用、截留资金的行为，保障资金使用的安全、合规、有效。切实加强三农、教育、医疗卫生、社会保障等民生资金和中央扩大内需资金的监督检查。严格“以票控费”，加大收费稽查，认真落实国家取消或停征百项行政事业性收费政策，全面清理行政事业性收费。继续实施会计监督，健全会计从业人员档案，开展会计执法和会计信息质量检查。进一步提升监督检查工作水平，整合人员力量，建立一支业务精、素质强的财政监督队伍，着力在整改和提高上下功夫，既重视发现问题，更重视纠错整改，以检查促监管、以检查促规范。
（八）加强队伍建设，全面提高财政机关服务水平
以十七大、十七届三中全会精神为主线，深入开展学习实践科学发展观活动。实施考试过关制度，切实加强基础财政理论、会计基础、依法行政等应知应会内容的学习。继续办好机关论坛，探索中层大讲堂，激发干部思维活力。完善目标责任制管理，细化、量化考核项目，建立更加科学、精确的考评机制，进一步增强干部责任意识和落实意识。深化机关内部精细化管理，把精确细致、公开透明、协调高效体现在各项管理中，健全管理制度，完善岗责体系，优化业务流程；下功夫规范财政内部资金拨付管理，加强业务衔接，在财政内部努力实现“无缝链接”，全面提高财政管理水平。坚持不懈地抓好反腐倡廉教育，引导广大财政干部树立正确的人生观、权力观，进一步提高廉洁自律、廉洁从政的自觉性，筑牢思想防线，求真务实，清正廉洁，一心为民。
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