户县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案的报告

2008年2月28日在户县第十五届人民代表大会第二次会议上

户县财政局

各位代表：

　　受县人民政府的委托，现将户县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案的报告提请县十五届人大二次会议审议，并请列席人员提出意见。

　　一、2007年财政预算执行情况

　　2007年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我县财税部门全面落实科学发展观，紧紧围绕全县的总体部署，进一步规范征管秩序，加快财政改革，推进依法理财，积极支持构建和谐户县，较好地完成了县十四届五次人代会确定的各项目标，预算执行情况良好。

　　2007年全县地方财政收入完成20023万元，占预算17700万元的113.1%，较上年同口径增长32.8%；全县财政支出完成48264万元，占调整预算48043万元的100.5%，较上年增长27.7%（详见附表）。财政收入加上预计上级补助收入36126万元和调入资金1407万元，减去全县财政支出、预计上解上级支出1714万元和调出资金900万元，预计当年结余6678万元，滚存结余2920万元。其中一般预算当年结余4867万元，滚存结余252万元。

　　县本级财政收入完成19033万元，占预算16860万元的112.9%，较上年同口径增长32.6%；财政支出43639万元，占调整预算43530万元的100.3%，较上年增长27.3%。（详见附表）

　　2007年财政工作的主要情况是：

　　（一）狠抓增收节支，财政总量跃上新台阶

　　面对支出压力，始终把增收作为财政工作的重中之重，坚持依法征税，从严治税，努力实现应收尽收。坚持财税联席会议制度，逐月分析存在问题，逐月落实增收任务，调动各方齐抓共管、全力增收的积极性和主动性。全年各项税收收入入库14517万元，占地方财政收入的比重达到72.5%，较年初预算提高2个百分点，财政收入质量明显好转。在国家实行从紧土地政策的情况下，强化源头控制，加大稽查力度，严厉查处违法用地和漏税、抗税行为，确保土地税费及时均衡入库。全年“两税一金”入库3545万元，较上年增长78%，拉动财政增长10个百分点，达到历史最好水平。坚持票据年检、年审制度，扎实开展“收支两条线”检查，坚决制止坐收坐支、应缴不缴行为，促进了非税收入的增长。全年非税收入实现11046万元。通过全县上下的共同努力，2007年我县地方财政收入首次突破2亿元大关，较2006年超收4769万元，增收额创历史新高。

　　在积极增收的同时，牢固树立过紧日子的思想，严格预算约束，严控一般性支出过快增长，优化支出结构，努力实现收支平衡。2007年，县财政消化一般预算赤字3729万元，结束了我县长达13年存在财政赤字的历史。在坚持“两个确保”、“两个保证”的基础上，县财政投入1600万元，及时落实了规范津补贴和提高取暖费标准有关政策；兑现以前年度上级专款7500万元，补拨义务教育经费986万元，同时进一步加大新农村建设、社会保障、公共安全、“创卫”等方面的投入，有力促进了全县各项事业的快速发展和社会和谐。

　　（二）落实惠农政策，新农村建设取得新成效

　　贯彻“多予少取放活”的方针，坚持把支持解决“三农”问题作为预算安排和财政工作的重点，加大投入，完善措施，努力加快新农村建设步伐。一是多方筹资加大支农投入。2007年县本级支农投入3919万元，争取上级各类专项资金4210万元，财政支农总量达到8129万元，较上年增长32.2%。二是认真落实各项惠农政策。全年发放粮食直补、退耕还林、农资综合以及能繁母猪补贴等10多项惠农政策资金2252.3万元。三是突出支持重点，完善基础设施，大力改善群众生产、生活条件。先后投资2640万元，鼓励发展设施农业和畜牧业，积极培育农村专业合作组织；投资943万元，继续推进农业综合开发、节水灌溉，实施病险水库加固等工程；投资800万元，加大农村饮水工程建设力度，解决了3万人的饮水安全问题；采取以奖代补的形式，投入新农村建设专项资金1043万元，完成了10个市级示范村、30个县级重点村基础设施建设。四是扎实搞好涉农资金整合试点，不断提高资金使用效益。及时出台了我县涉农资金整合工作方案，抽调专业人员编制、评审、确定了我县整合财政支农资金三年发展规划。2007年整合财政支农资金975万元，集中用于同兴大棚西瓜基地、环山路时令水果基地、标准化规模养殖场建设，加快了农业区域化、专业化、规模化发展步伐。五是进一步加强对农村基层政权建设的支持。投入622万元专门用于支持农村双委会工作，在全县推行正职村干部工资县财政直发。

　　（三）努力筹措资金，财政支持发展力度不断加大

　　坚持把支持发展摆在十分突出的位置，不断发挥财政职能，筹措吸附各方资金，夯实经济实力，培植财源基础。加大对基础设施建设的投入，筹集落实4352万元支持城建交通重点项目，其中：投入2923万元实施城区人行道改造、路灯安装、城区绿化工程，大力开展城区净化、亮化、美化工作；投入1048万元支持渭天路、秦祖路、户祖路、大张路建设；投入238万元用于大王至咸阳段征地拆迁。大力推进工业振兴，以壮大装备制造、医药化工、农副产品深加工产业为重点，争取上级工业发展专项资金590万元，县级配套100万元，支持惠安、国维、黑牛、双鹤、永丰等5户企业进一步扩大生产，提高产能；安排专项扶持资金500万元，继续大力支持沣京工业园不断壮大发展。支持节能减排和环境保护，县财政安排165万元，争取上级140万元，支持精美纸业、西户玻璃、银泉纸业、永康造纸等8户企业进一步改进生产工艺、实施综合治理及停产关闭。

　　（四）切实保障民生，和谐社会建设取得新进展

　　坚持从讲政治的高度，认真解决群众关注的热点问题，全力促进社会和谐。认真落实农村义务教育经费保障机制改革有关政策，拨付资金2204万元，用于免除中小学杂费，补助困难学生课本费和寄宿生生活费，全县7.01万中小学生受益。支持公共卫生和医疗救助体系建设，县财政投入890万元支持乡镇卫生院建设，将人员工资纳入财政预算。从2007年开始，对计划内疫苗、部分出血热疫苗实施免费注射，对结核病患者进行免费治疗，补助乡医每人每月120元。切实加强农村合作医疗基金筹集和监管，2007年住院患者人均报销786元，较上年增加70元。继续提高农村医疗救助标准，全县2.1万人得到医疗救助资金99万元，小病扛、大病拖现象得到缓解。加大对弱势群体的扶助，落实上级政策将五保户供养标准从原来的每人每月70元提高到100元，将城镇低保标准从每人每月80元提高到113元，缓解了物价上涨对贫困家庭的影响。全年发放低保金1092万元，保障了839户低保家庭2417人的基本生活。安排救灾资金117.8万元，临时救助610户，落实“广厦工程”150户，救助农村贫困大学生96人。做好就业再就业工作，全力支持全民创业，争取上级扶持资金1300万元，落实了“4050”人员社会保障补贴，全县基本消除零就业家庭。为131人办理小额担保贷款340万元。扎实做好中央、省级企业分离办社会工作，惠安中小学移交地方草签协议工作基本完成。

　　(五)严格依法理财，财政管理水平不断提高

　　行政事业单位国有资产管理改革全面启动。制定出台了我县行政事业单位资产管理办法（暂行）、资产收支管理办法（暂行）、房地产产权集中管理、权属变更登记工作方案，聘请5个会计师事务所历时6个月对全县行政事业单位资产进行全面清查，清查单位234户，核实资产总额7.8亿元、净资产6.1亿元。通过建立制度、资产清查，摸清了全县行政事业单位资产“家底”，使管理工作逐步步入规范化的轨道。

　　“乡财乡用县监管”改革稳步推进。增加公用经费投入180万元，落实上年体制分成300万元，进一步缓解乡镇财政困难。清理银行账户148个，将乡镇690万元非税收入纳入“收支两条线”管理。顺利启动乡镇总预算会计代理业务，出台乡镇财政资金运行程序、乡镇银行账户使用管理暂行规定、村级专项补助资金管理暂行办法等多项制度，乡镇财政、财务管理不断完善。

　　县级部门预算改革不断深化。把试点单位扩大到21户，并在试点中不断总结探索，重新修订部门预算基本支出和项目支出管理办法，完善了定额标准体系，规范了业务运作程序，部门预算细化程度明显提高，约束力进一步增强。在此基础上，在县级所有部门顺利启动了2008年预算编制工作。

　　财政监管工作进一步加强。对群众关心的合疗、城建、退耕还林等专项资金组织了重点检查，对卫生、民政、教育等54户单位开展了会计信息质量和会计执法检查，查处纠正违规资金97万元。出台了《基金会清偿机构清收资金和政府再贷款资金余额管理办法》，将原基金会清收机构业务移交乡镇财政所管理，确保了股民股金的兑付。

　　“金财工程”建设步伐加快。启动了部门预算系统、OA办公系统，财政资金运行不断规范。完成了农民补贴网基础数据的录入和上报。

　　政府采购制度逐步完善。继续强化分散采购管理，完善监督机制，政府采购操作不断规范。全年集中采购支出1512万元，节约资金168万元，节约率达到11.1%。

　　各位代表，过去的一年，全县财政预算执行情况总体良好，财政工作取得新的进展，这是全县广大干部群众共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作面临的矛盾和问题。主要是财政收入总量较小，地方财政收入中受一次性收入拉动影响较大，可持续增长的基础还不牢固；支出保障水平较低，收支矛盾依然突出，用于支持经济发展和社会事业薄弱环节的资金仍然不足；财政精细化管理的程度还不高，一些财政业务没有完全摆脱旧的模式，管理比较粗放；政府债务逐步进入还款高峰期，偿还压力加大。针对这些问题，需要我们认真研究，进一步强化措施，着力予以解决。

　　二、2008年财政预算草案

　　根据全国、省市财政会议精神和县委、县政府对经济工作的总体部署，结合财政工作面临的新任务，2008年预算编制和财政工作的指导思想是：以党的十七大精神为指导，深入贯彻科学发展观，围绕全县大局，充分发挥财政职能，支持县域经济又好又快发展；坚持依法治税，大力营造公平公正的征管环境，努力做大财政总量；加强预算管理，推进财政改革，着力打造“精细财政”；完善公共财政职能，优先保障和改善民生，着力解决事关群众切身利益的突出问题；加强财政监督，推进依法理财，切实提高财政资金的使用效益，努力为县域经济持续快速发展、构建和谐户县服务。

　　按照以上指导思想，2008年一般预算收入安排21320万元，较上年增长22.4%；基金预算收入安排3035万元，较上年增长16.5%。一般预算支出安排48989万元，较上年增长44.4%；基金预算支出安排20万元。（详见附表）

　　县本级一般预算收入安排19920万元，较上年增长21.3%；基金预算收入安排3035万元，较上年增长16.5%。县本级一般预算支出安排43942万元，较上年增长43.7%；基金预算支出安排20万元。（详见附表）

　　主要支出项目说明如下：

　　1、一般公共服务支出安排4816万元，较上年增长46.9%，增幅大的主要原因是提高县级主管部门公用经费标准增支；

　　2、国防支出安排37万元，较上年增长302.2%，增幅大的主要原因是将征兵经费列入年初预算；

　　3、公共安全支出安排2954万元，较上年增长47.8%，增幅大的主要原因是按照上级有关文件规定提高检察院、法院公用经费保障水平；

　　4、教育支出安排13309万元，较上年增长46.9%，增幅大的主要原因是结转2007年欠拨人员支出169万元以及安排电厂中小学经费321万元；

　　5、科学技术支出安排444万元，较上年增长42.8%，增幅大的主要原因是按照2008年我县财力，科技三费安排增加120万元；

　　6、社会保障与就业支出安排5709万元，较上年增长75.1%，增幅大的主要原因是养老保险基金财政配套比例提高6个百分点；

　　7、城乡社区事务支出安排2435万元，较上年增长195.3%，增幅大的主要原因是城建交通支出安排2000万元，较上年年初预算增加1500万元；

　　8、农林水事务支出安排2423万元，较上年增长33%。

　　需要说明的是，在收入方面，我县一般预算收入计划增长22.4%，与往年预算相比，已达到历史最高；考虑到国家从紧货币政策、更加严格土地保护制度、企业所得税两法合并，以及西户高速基本建成、第二发电厂、惠大二期已经达产等因素，财政超收非常困难。在支出方面，虽然按预计总财力49009万元已全部安排，但仍有以前年度专款、事业人员绩效工资等10500万元支出无法安排。

　　三、2008年财政工作主要任务

　　2008年是本届政府施政的第一年，是巩固和保持经济社会良好发展态势的重要一年，也是加快推进“一园三区两基地”发展战略的关键一年,圆满完成全年预算任务至关重要。我们一定要认真落实科学发展观，坚定信心，创新实干，高标准地做好财政各项工作。

　　（一）突出发展要务，进一步提升县域经济实力

　　始终坚持发展是第一要务，在全县加快发展的大局中找准定位，切实履行好支持和促进发展的职责。围绕“工业强县、农业稳县、文化名县、商贸富县”的发展路子，不断完善财政措施，发挥财政资金的引导作用，加快发展新型工业，壮大文化旅游产业，繁荣商贸服务产业，扶持农业特色产业，着力推进“一园三区两基地”建设。下大气力整合城区资产资源，加快资本运营，搭建融资平台，聚集各方资金投入城建、交通项目，进一步完善城区基础设施，新增油路和改造油路100公里。发挥工业专项准备金的激励作用，用好“科技三费”，支持企业自主创新，节能减排，提升竞争实力。紧抓“扩权强县”机遇，调动各方力量加强与省市的沟通和联系，全力做好项目储备、上报和协调，争取上级更多的项目资金，突破发展瓶颈。

　　（二）深挖增收潜力，保持财政持续快速增长

　　正确处理涵养税源与依法征管、支持发展与聚财理财的关系，坚持“依法征税、从严治税”，营造更加规范、更加公平的征管秩序，努力实现应收尽收。高度重视财政收入增长中的不稳定因素，密切关注房地产业、建筑业的发展走势，挖掘新的收入增长点。坚持联席会议制度，及时分析征管中存在的问题，加强对重点税源、重点行业的动态监控，着力堵塞征管漏洞。大力整顿和规范税收秩序，清理到期税收优惠政策，严厉打击各种偷骗税行为，严控税收减免，严防税收跑冒滴漏。建立以政策宣传为先导、源头控制为基础、直接征收为主线的征管机制，进一步理顺耕地占用税、契税征解程序。完善非税收入征管程序和征缴办法，进一步清理私设小金库、坐收坐支、应缴不缴行为，拓宽政府理财空间。

　　（三）深化改革创新，加快推进“精细财政”建设

　　2008年财政改革的重点是，着力突破财政体制、预算管理的瓶颈，全面加强财政科学化、精细化管理。一是在县级部门全面推行部门预算改革。不断总结前三年试点工作经验，进一步规范业务流程，完善动态监控，建立财政项目库和绩效评价体系，努力提高预算管理水平。二是调整和完善县对乡镇、县对园区财政体制。继续完善缓解乡镇财政困难激励约束机制，调动乡镇组织收入的积极性；进一步加大财政投入，支持园区壮大发展。三是加快金财工程建设步伐。启动指标管理系统，实现财政内部的规范化、高效化、透明化管理。完成县乡联网，建立“乡财乡用县监管”系统，深入推进“乡财乡用县监管”改革。启动“横向”网络建设，加快构建财政、税务、国土等征管部门信息资源共享平台，全面加强财税征管。四是推进行政事业单位国有资产管理改革。出台资产配置标准，逐步将新增资产配置纳入部门预算，初步形成资产管理与预算管理、政府采购、财务管理有机结合的工作机制。选择部分单位实施产权集中管理，盘活公共资源。五是开展收支脱钩改革试点。结合部门预算改革，2008年首先对公检法部门行政事业性收费、罚没收入全面实行收支脱钩试点，以后逐年扩大试点范围。

　　（四）着力改善民生，加快推进和谐户县建设

　　把解决民生问题始终作为财政工作的重点，进一步调整支出结构，逐步加大对社会薄弱环节的投入，尽力解决群众关注的热点、难点问题。加大对卫生事业的投入，2008年县级安排1765万元，加快农村三级卫生服务网络建设，改善基层卫生医疗条件，落实农村卫生院人员工资全额供给。继续搞好农村新型合作医疗工作，提高财政补助标准，进一步加大报销比例，逐步扩大对慢性病的保障范围，切实减轻群众看病负担。着力开展农村义务教育“普九”债务清理化解工作，巩固教育经费保障机制改革成果，逐步建立起制止发生新的教育债务长效机制。认真落实“两免一补”政策，从春季开始全部免除义务段学生杂费和课本费。落实城乡居民最低生活保障、农村五保户供养等提标政策。2008年财政投入700万元，将农村低保人数扩大到2万人以上，并将人均补助标准再提高1倍。支持城乡社会救助体系建设，严格执行医疗救助、贫困家庭大学生救助制度，切实解决困难群体的基本生活。认真落实好减免税费、小额担保贷款财政贴息、职业培训补贴等促进就业的财税政策，继续开发公益性岗位，促进全民创业。支持培育有文化、懂技术、会经营的新型农民，多渠道促进农民转移就业。

　　（五）强化支农措施，加快推进新农村建设

　　按照“统筹城乡发展，推进社会主义新农村建设”的总体部署，加大支农投入，转变支农方式，继续推进农民增收、农业发展、农村繁荣。进一步加大县级支农投入，2008年预算安排支农资金2423万元，较上年增长33%。扎实做好整合涉农资金试点工作，进一步完善资金捆绑使用，引导社会各方增加支农投入。全县支农总量力争突破9000万元。以村内基础设施建设为重点，大力支持新农村建设，年内完成30个市级重点村、18个县级重点村建设任务。继续大力推进农村改水、集中供水项目建设，财政投入500万元用于建设集中供水工程。投资380万元用于支持农业综合开发、农业节水、中低产田改造、水毁修复项目建设，提高农业综合生产能力。县本级安排200万元，采取以奖代补形式，继续突出支持设施农业发展。加快建立农业风险防范机制，加大病险水库治理和森林防火投入，提高农村防灾减灾能力。支持林权制度改革和大绿工程的实施，进一步改善生态环境。积极推进农村扶贫开发，不折不扣地贯彻落实各级惠农政策，完善支农补贴“一折通”发放。

　　（六）强化财政监督,加快推进依法理财

　　进一步强化财政监督，扩大财政监督范围，建立健全全方位监督机制，不断完善财政监督体系。全面贯彻《监督法》，自觉接受人大、审计和社会监督，结合实施金财工程，逐步实现项目申报、审批、资金拨付各环节的公开化、透明化，加快推进“阳光财政”建设。切实加强各职能部门的联系协调，事前主动衔接，事中联动检查，事后及时反馈，提高财政监督工作的层次和水平。按照科学化、精细化的要求，出台相关管理办法，规范各类专项资金审批、使用和监督，提高财政资金的安全性、有效性。完善内部监督制约机制，将内部监督工作向完善制度、堵塞漏洞、促进科学管理方面深化，着力解决源头管理上存在的突出问题。抓住省市化解“两政一教”（农村义务教育、乡镇政权、基层政法机构建设形成的属于公共财政保障范围的政府性债务）激励政策机遇，进一步完善措施，调动乡镇、部门通过各种途径消化债务的积极性，力争在化解县乡债务方面实现大的突破。对基金会借款坚持永久追溯制度，继续搞好清收工作。严格会计从业资格管理，继续加强会计业务培训和职业道德教育，有重点地组织开展会计执法检查和会计信息质量检查，严肃查处会计违法违纪行为，坚决治理会计信息失真问题，提高会计监督的层次和效果。

　　（七）坚持勤俭办事，坚决反对铺张浪费

　　当前，我县的收支矛盾依然十分尖锐，支出压力有增无减，因此，必须毫不放松地抓好节支工作。全县上下务必树立勤俭节约的思想，坚持量入为出，量财办事，勤俭办一切事情；务必对有限的财政资金倍加珍惜，合理安排，确保每分每厘都用在刀刃上；务必杜绝讲排场比阔气、奢侈浪费行为，坚决刹住公款吃喝、公费旅游等不正之风。进一步在社会关注、易出漏洞的公务消费上下功夫，从每一项支出抓起，严防任何铺张浪费的倾向，把建设节约型机关的目标，落实到财政、财务管理的各个环节。财政安排资金，坚持做到有定额、有标准、有政策，真正履行好当家理财的职责。预算经人大审议批复后，就具有法律效力，必须严格执行。各部门公务费、差旅费、会议费等一般性支出，一律在单位预算包干经费中解决，不再另行追加预算。

　　（八）加强队伍建设，为财政事业提供智力支持和组织保障

　　面对新时期财政工作的新任务、新要求，我们将着力打造高素质的财政队伍，以更加努力的进取精神、更加扎实的工作态度、更加过硬的纪律作风，全面提升财政管理和服务水平。紧跟时代步伐，增强学习力。把学习作为推动工作的重要手段，推进“工作学习化、学习工作化”，进一步增强学习的自觉性和主动性；加强教育培训，夯实财政干部的基本功，增强应对复杂局面的能力。狠抓工作落实，增强执行力。树立“敢为人先，争创一流，拒绝借口，立即行动”执行理念，把抓落实作为一种经常状态、一种制度机制，多想事、多谋事，把县委、县政府的各项决策，切实落实到财政工作的每个环节。加强调查研究，增强创新力。以财政调研为抓手，以服务发展为主题，把调研成果转化为推进工作的具体措施，突破工作难点，解决工作难题；大力开展“精细管理年”活动，进一步规范各业务的办理流程，明确各岗位责任权限，提高工作透明度。筑牢拒腐防线，增强“免疫力”。建立健全教育、制度、监督并重的反腐工作机制，紧绷廉政这根弦，警钟长鸣，教育财政干部始终保持谦虚谨慎的工作态度，始终树立如履薄冰的防范意识，不越“红线”，不失“小节”，为人民聚好财、管好财、用好财，建立人民满意的阳光财政。

　　各位代表，完成好今年的财政预算任务，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，在县政协和社会各界的大力支持下，以饱满的热情，务实的作风，扎实工作，奋力拼搏，高标准做好2008年财政各项工作，为建设一个更加富裕、文明、和谐的新户县而努力奋斗。